Curso: Apuração do IRPJ e CSLL: Aspectos teóricos e práticos na ECF - FECOPAR

Curso: Apuração do IRPJ e CSLL: Aspectos teóricos e práticos na ECF

Curso: Apuração do IRPJ e CSLL: Aspectos teóricos e práticos na ECF

OBJETIVO: Proporcionar aos participantes a compreensão de forma objetiva e detalhada sobre legislação, e apuração do IRPJ e CSLL pelos regimes tributários de Lucro Real e Presumido, os cuidados que o profissional da área deve ter, para não criar passivos tributários e nem recolhimentos indevidos, bem como o preenchimento correto das respectivas informações no Programa Gerador da ECF, analisando as regras de validação na solução dos erros.

CONTEÚDO PROGRAMÁTICO:

 Lucro Real:

 Quem está obrigado ao Lucro Real?

  • Formas de Apuração
  • Comparativo Anual x Trimestral IRPJ e CSLL
  • Opção e Códigos de Recolhimento;
  • Lucro Contábil e fiscal;
  • Adições, Exclusões e Compensações do IRPJ e CSLL;
  • Prejuízos Fiscais;
  • Parte A e Parte B Lalur/Lacs
  • Despesas não dedutíveis;
  • Receitas tributadas e não tributadas;
  • Lucro Real por estimativa;
  • Lucro Real Suspensão ou Redução;
  • Incentivos fiscais e vantagens do regime;
  • Bônus da Adimplência Fiscal da CSLL
  • Saldo Negativo de IRPJ e Base Negativa de CSLL;
  • Soluções de Consulta RFB;

 

Lucro Presumido:

  • Empresa que podem optar pelo Lucro Presumido;
  • Impedidas de optar pelo Lucro Presumido;
  • Prazo e forma de opção;
  • Opção pelo regime de caixa ou competência;
  • Percentuais aplicáveis ao Lucro Presumido;
  • Empresa Prestadora de Serviço de Pequeno Porte;
  • Conceito de Receita Bruta;
  • Deduções da Receita Bruta;
  • Demais Receitas;
  • Ganho de Capital;
  • Aplicações Financeiras;
  • Apuração trimestral;
  • Recolhimento mensal – Considerações;
  • Soluções de Consulta RFB

ECF – Escrituração Contábil Fiscal

  • Legislação e disposições gerais aplicáveis;
  • Importação da ECF, Recuperação da ECD e Recuperação da ECF anterior;
  • Pessoas Jurídicas Imunes e Isentas;
  • ECF das empresas do Lucro Real e Presumido
  • Recuperação de ECD Sem Mapeamento para o Plano Referencial;
  • Recuperação de ECD Com Encerramento do Exercício Diferente dos Encerramentos da ECF;
  • Registro do Prejuízo Fiscal do Período na Parte B do e-Lalur e Base de Cálculo Negativa da CSLL na Parte B do e-Lacs;
  • Mudança de Contador no Período ou Mudança de Planos de Contas no Período;
  • Plano de Contas e Mapeamento;
  • Registros de Planos de Contas Referenciais;
  • Retificação da ECF;
  • Prejuízos Fiscais Acumulados de Períodos Anteriores;
  • Bases de Cálculo Negativas Acumuladas de Períodos Anteriores;
  • Arquivos da ECF ou da ECD Corrompidos ou Extraviados;
  • Recuperar Recibo de Transmissão da ECF;
  • Multa por Atraso na Entrega da ECF ou por Incorreções;
  • Pedido de Restituição e Declaração de Compensação – Per/Dcomp;
  • Lançamentos Extemporâneos na ECD e seus Reflexos na ECF;
  • Blocos e registros da ECF.
  • Validação e principais erros do arquivo

 

 Investimento: R$130,00

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Data

jul 11 2024
Expired!

Tempo

08:30 - 17:30
ONLINE ( AO VIVO via ZOOM )

Localização

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Categoria

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